一、核心法律法規(guī)體系精要
1.1 基礎(chǔ)法律框架
《中華人民共和國稅收征收管理法》2024修訂要點(diǎn)
新增數(shù)字經(jīng)濟(jì)稅收征管條款(第28條之三)
電子憑證法律效力認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)(附件3)
跨境反避稅調(diào)查權(quán)限擴(kuò)展(第54條修訂)
增值稅法實(shí)施條例深度解析
留抵退稅新規(guī)適用場景
混合銷售行為判定標(biāo)準(zhǔn)更新
跨境服務(wù)免稅備案流程優(yōu)化
1.2 專項(xiàng)領(lǐng)域法規(guī)
最新《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法》
三孩家庭稅收優(yōu)惠計(jì)算模型
繼續(xù)教育扣除憑證管理要求
住房租金跨城扣除認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
企業(yè)重組稅收政策實(shí)務(wù)指引
特殊性稅務(wù)處理備案材料清單
股權(quán)支付比例計(jì)算新公式
跨境重組反避稅審查要點(diǎn)
二、典型稅務(wù)爭議案例庫
2.1 企業(yè)所得稅爭議專題
案例2024-稅民終字第117號(hào)
爭議焦點(diǎn):研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除爭議
關(guān)鍵證據(jù):立項(xiàng)報(bào)告與技術(shù)驗(yàn)證文件
裁判要點(diǎn):形式要件與實(shí)質(zhì)創(chuàng)新的平衡標(biāo)準(zhǔn)
案例2025-京行初字第33號(hào)
典型問題:關(guān)聯(lián)交易定價(jià)調(diào)整
企業(yè)抗辯:價(jià)值鏈分析報(bào)告采信度
法院觀點(diǎn):比性分析方法的司法審查標(biāo)準(zhǔn)
2.2 跨境稅收爭議專題
非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)案
案件背景:多層離岸架構(gòu)穿透認(rèn)定
爭議金額:7.8億元稅款追征
勝訴關(guān)鍵:受益所有人身份認(rèn)定證據(jù)鏈
常設(shè)機(jī)構(gòu)利潤歸屬爭議案
核心問題:云計(jì)算服務(wù)器是否構(gòu)成PE
稅務(wù)機(jī)關(guān)主張:數(shù)字化存新標(biāo)準(zhǔn)
最終和解:利潤分割法應(yīng)用方案
三、實(shí)務(wù)操作工具包
3.1 稅務(wù)盡職調(diào)查模板
歷史遺留問題排查清單
印花稅應(yīng)稅憑證完整性檢查
跨年度稅收優(yōu)惠延續(xù)性分析
關(guān)聯(lián)交易披露完備性評估
稅務(wù)健康檢查評分表
發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(20項(xiàng))
申報(bào)數(shù)據(jù)一致性校驗(yàn)規(guī)則
稅收優(yōu)惠適用準(zhǔn)確性測評
3.2 稅務(wù)籌劃方案設(shè)計(jì)
持股平臺(tái)架構(gòu)稅收效率模型
不同地域稅收優(yōu)惠對比表
退出環(huán)節(jié)稅負(fù)測算工具
員工激勵(lì)計(jì)劃稅務(wù)成本分析
資產(chǎn)重組最優(yōu)路徑選擇
股權(quán)轉(zhuǎn)讓vs資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅負(fù)比較
特殊性稅務(wù)處理適用性測試
跨省遷移稅收成本控制方案
四、數(shù)字化稅務(wù)管理專題
4.1 智慧稅務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用
電子稅務(wù)局高頻業(yè)務(wù)操作指南
稅務(wù)數(shù)字賬戶管理規(guī)范
全電發(fā)票紅沖流程示意圖
智能退稅申請材料預(yù)檢系統(tǒng)
稅務(wù)大數(shù)據(jù)預(yù)警應(yīng)對策略
增值稅稅負(fù)率異常處置方案
企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率偏離說明模板
個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)交叉稽核重點(diǎn)
4.2 區(qū)塊鏈技術(shù)稅務(wù)證據(jù)中的應(yīng)用
電子存證司法認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
時(shí)間戳取證操作規(guī)范
哈希值校驗(yàn)技術(shù)說明
法院采信的電子證據(jù)清單
五、行業(yè)專項(xiàng)稅務(wù)指南
5.1 高新技術(shù)企業(yè)專題
研發(fā)費(fèi)用輔助賬編制要點(diǎn)
人工費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算方法
共用設(shè)備折舊分?jǐn)偙壤?/p>
委外研發(fā)支出歸集要求
資格維持期風(fēng)險(xiǎn)防控
知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬變更預(yù)警
研發(fā)人員占比動(dòng)態(tài)監(jiān)控
高新產(chǎn)品收入核算分離
5.2 跨境電商稅務(wù)專題
9810模式出口退稅實(shí)操
海外倉備案材料清單
收匯憑證替代方案
退貨商品稅務(wù)處理流程
跨境支付稅務(wù)合規(guī)要點(diǎn)
支付機(jī)構(gòu)代扣代繳義務(wù)
常設(shè)機(jī)構(gòu)利潤歸屬判定
稅收協(xié)定優(yōu)惠待遇申請
六、職業(yè)能力提升模塊
6.1 稅務(wù)文書寫作規(guī)范
稅務(wù)行政復(fù)議申請書模板
事實(shí)與理由撰寫技巧
法律依據(jù)引用規(guī)范
證據(jù)清單編排標(biāo)準(zhǔn)
稅務(wù)咨詢意見書結(jié)構(gòu)
風(fēng)險(xiǎn)級(jí)評估表述
替代方案對比分析
結(jié)論部分免責(zé)聲明
6.2 出庭應(yīng)訴技巧訓(xùn)練
稅務(wù)行政訴訟證據(jù)準(zhǔn)備清單
稅務(wù)機(jī)關(guān)舉證責(zé)任邊界
第三方審計(jì)報(bào)告質(zhì)證要點(diǎn)
專家輔助人出庭申請流程
法庭辯論策略設(shè)計(jì)
稅務(wù)自由裁量權(quán)挑戰(zhàn)角度
稅法解釋沖突應(yīng)對方案
類案檢索報(bào)告制作標(biāo)準(zhǔn)